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網上抄稅流程,新手辦稅備忘錄!
2013-03-15 11:16:38   來源:翰飛會計培訓(www.callphon.com)   評論:0 點擊:

網上抄稅流程,新手辦稅備忘錄! 在前面學習小企業會計做賬一般操作流程后我們已經對會計做賬的流程有一個了解,其實在實際操作起來可能還...
網上抄稅流程,新手辦稅備忘錄!

   在前面學習“小企業會計做賬一般操作流程”后我們已經對會計做賬的流程有一個了解,其實在實際操作起來可能還是有一定的難度的,這也是很多新手會計找老會計帶或者參加會計實操培訓的原因,今天貴陽翰飛會計培訓小編就來為大家提供網上報稅流程實務操作的流程圖展示,讓大家更真實的接觸報稅流程,讓新手會計的你更早進入會計狀態。讓我們一起來看看網上抄稅流程:
 
稅務申報前提醒事項
1.無論有無收入都要進行稅務申報,沒有收入則進行零申報。
2.本月初申報的是上個月的稅。
3.申報日期:涉及到的常規稅種一般都是在次月15號之前申報(比如:增,消,營),不同的稅種具體的申報期限不一樣,而且有一些稅種不同的省份申報期限也不一樣 ,建議大家,根據自己單位的情況,列一張稅收征收日期表,來提醒自己,以免錯過申報日期。也可以注意查一下當地稅務局網站?,F在某些地方的稅務局網站會在年初公布當年的征期日歷。
  一定要注意不能逾期申報,如果確實有理由需要延期申報的,需提前向稅務機關申請。
 
二、稅種申報歸屬(國稅、地稅)
1.在國稅局繳的稅主要有:增值稅,消費稅,車輛購置稅。
2.在地稅局繳的稅主要有:營業稅,城建稅及附加,資源稅,土地增值稅,城鎮土地使用稅,房產稅,車船稅,印花稅,個人所得稅。
3.企業所得稅:征管范圍調整多次,目前基本規定:2008年底之前國家稅務局、地方稅務局各自管理的企業所得稅納稅人不作調整。2009年起新增企業所得稅納稅人中,應繳納增值稅的企業,其企業所得稅由國家稅務局管理;應繳納營業稅的企業,其企業所得稅由地方稅務局管理。
 
三、防偽稅控開票子系統,也叫一機多票開票子系統。
(一)硬件
?、俳鸲惪ǎ?插在電腦PCI槽里,一般有封條,不能隨便拆動
 
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②讀卡器
 
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③IC卡:由開票及報稅人員保管
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通用設備:電腦、針式打印機
系統界面:
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(二)抄稅
   開機—插IC卡­­­­---雙擊“防偽開票”----單擊“進入系統”,會有對話框顯示金稅卡時間,核對金稅卡時間。
 若有誤,點“放棄”退出,打電話叫專業人員來修正。
 若正確,選擇開票員(你自己名字)點確認確定。
 點擊“抄報稅管理”菜單項,系統便彈出一個下拉菜單,顯示“抄稅處理,發票資料查詢打印,報稅資料傳出”,根據需要的操作選擇某一項功能。
若到了每月的抄稅起始日,當進行發票填開操作時系統就會提示:“金稅卡已到抄稅期,
請您及時抄稅”,此時必須進行抄稅處理工作(將金稅卡中的發票領用存匯總信息和發票明細數據寫到IC卡中),否則,發票填開功能將被禁用,無法開票。
  點擊“抄報稅管理/抄稅處理”菜單項,系統自動判斷是征期抄稅還是隨時抄稅,根據判斷彈出相應對話框選擇抄稅期,選擇后點擊“確定”按鈕,系統自動將本期稅額抄寫到IC卡上,并提示“發票抄稅處理成功”提示框,此時金稅卡中的本期稅額的統計和明細數據已寫入IC卡?! ?br />  銷項報表打印
點擊“抄報稅管理/發票資料查詢打印”菜單項,便彈出發票資料查詢打印對話框,里面的內容有:選擇月份(默認);打印選項:增值稅專用發票匯總表,增值稅普通發票匯總表,正數發票清單,負數發票清單,正數發票廢票清單,負數發票廢票清單,全部報表連續打印。
  選擇所需的打印選項后,點擊“確認”按鈕,系統便彈出相應選項的窗口,在窗口中即可查詢相應報表或點擊工具條上的“打印”按鈕可對報表進行打印,也可選擇連續打印?! ?br /> 抄完稅后的工作(黑龍江地區)
(1)點擊桌面大S圖標,輸入密碼,進入網報系統,報表生成→國稅報表→增值稅報表,將各項報表錄入數據,先填表二,然后表一,再點主表,此表是自動生成的,填報固定資產申報抵扣報表(6張表),所得稅在國稅的季報時報所得稅表。
(2)生成報表時,點擊數據接口→國稅電子申報→確定→生成文件到桌面wssb文件夾。
(3)插上USBkey登錄網上申報界面,輸入密碼、驗證碼進入申報系統,點擊申報文件上傳,瀏覽到所要上傳的本期資料,提交確認。
(4)在防偽開票中點擊遠程抄報,報稅狀態→遠程報稅→再點擊網上申報中的本期上傳文件→選上申報文件→確定,有稅的話點擊稅票填開→確定
(5)上傳成功后點擊清卡→查看清卡情況,然后退出程序
實際操作
打開針式打印
打開開票電腦
將IC卡插入讀卡器
雙擊“防偽開票”
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單擊“進入系統”
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選擇開票員,輸入口令,核對日期和時間,點擊確認,若時間有誤點擊放棄
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(1)抄稅寫IC卡:
點擊抄報稅管理/抄稅處理
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系統彈出請選擇抄稅期對話框。若系統判斷是征期抄稅,彈出的請選擇抄稅期對話框如下圖所示:日期現在是不超過本月15日  
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除抄“本期資料”外,還可以選擇“上期資料”重復抄舊稅。例如:本期稅額已抄入稅控IC卡,到稅務機關報稅時,發現稅控IC卡損壞無法報稅,此時可以更換一張新卡到開票子系統中執行“抄稅處理”中的抄“上期資料”,可以將已結轉的稅額重新抄入IC卡中,再到報稅系統進行報稅即可。
點“確定”
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2)銷項報表打?。狐c擊“抄報稅管理/發票資料查詢打印”菜單項
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 系統彈出“發票資料查詢打印”對話框
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① 若選擇“增值稅發票匯總表”則打開“專用增值稅發票匯總表”窗口。
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 點“打印”
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 點擊“預覽”按鈕查看報表
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?。ǘ┳⒁馐马?br /> 1.征期抄稅:每月1日必須抄稅,否則無法開票;報稅期內必須報稅,否則,系統自動鎖死;
 隨時抄稅:抄稅時間不受限制,但在下次抄稅前必須報稅。
2.①抄本期資料時,必須確保上期報稅成功,并將報稅成功標志讀入開票系統,才可以抄稅。
 ?、诔酒谫Y料時,IC卡上不能有購票和退票信息。
  若IC卡中有新購的發票,必須先讀入發票,再進行抄稅;
  若IC卡中有退回的發票,必須先做退票處理,再進行抄稅。
 ?、鄢掀谫Y料時,必須確保IC卡中無報稅成功標志和稅務資料,并且上期報稅未成功。
 ?、艹掀谫Y料時,IC卡中購票和退票信息不影響抄稅。但IC卡中的新購發票,不會在抄稅成功的同時自動讀入金稅卡。
 
新手辦稅備忘錄

每月底之前,增值稅專用發票進項抵扣聯要認證,最好20日前認證一次,若有不符事項及時退回,重新再開具合格增值稅專用發票(注意密碼區不可折疊,不可涂改有污跡)每月可購買25份。
每月1日(各地抄稅日按照當地國稅部門要求辦),一般納稅人要抄稅。
每月10日之前,納稅申報(國稅、地稅,一個都不能少。若有運費稅,先向國稅申報運費稅抵扣報表)。一般納稅人遠程電子申報;小規模納稅人,電話申報,按12366,根據提示音進行納稅申報。紙制報表一個季度送一次,一式三份。
申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表復印件。
每月8日之前報送統計報表給市統計局
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報上季度企業所得稅。
2月15日以前申報上年度企業所得稅,先要通過審計部門審查。
“車船使用稅”在交養路費時收取。
防洪基金按照收入的0.1%收取    
殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資×1.6%×人數
一般納稅人CA數字證書服務費500元,增值稅開票系統維護費480元,遠程電子申報系統480元。按年收取。
如果你是地方企業,可能還要交“地方教育費附加”。
千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。 每年1月交。
3月15日以前要進行營業執照的工商年檢。(注意未分配利潤若是負數,虧損不可超過注冊資本的20%,否則對該企業是否能持續經營表示懷疑)
3月份要進行軟件企業年檢(具體要問當地的軟件協會,要早點問)。
3月份要進行上年度各項保險的結算(具體要問當地的勞動保險局,要早點問)。
4月份要進行企業代碼證的年檢(具體要問當地的技術監督局,要早點問)。
6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。
國地稅年檢,一般納稅人資格年檢看稅務部門通知。
行業性年檢看行業主管部門的通知。

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