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酒店行業全套賬務處理流程解答
2013-10-21 19:04:42   來源:www.callphon.com   評論:0 點擊:

酒店行業做賬流程是怎樣的呢?作為酒店行業財務人員的我們應該要知道哪些工作程序,酒店行業工作應注意重點又是哪些呢?
 
一、酒店行業做賬流程:
 
 1、每日營業收入傳票的編制
  編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。
  收入憑證的編制方法是:
  借:應收帳款——客帳
    應收帳款——街帳——明細
    應收帳款——團隊
    銀行存款
    貸:營業收入
      應付帳—電話費
  2、街帳、客帳分配表統計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容,收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表,進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結,為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。
  3、客人清算應收款后帳務處理
  客人接到賓館催款通知后,規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時,賓館應開正式收據呈交客人,作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額,每天進行帳務處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容,并填寫在每日現金收入記錄表中。
  4、超60天應收款掛帳催款
  根據月結應收款對帳單記錄及帳項,分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶,進行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容,并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復,協商解決辦法,為盡快清算應收帳款排除障礙。
  5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
  四、成本及應付款組工作程序
  成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督,是成本核算員的重要職責之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費用開支標準,使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有:
 ?。ㄒ唬┲鳖I用及結帳
  采購員根據當天所采購的具體內容,由采購部主管批準后,將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時,成本核算員要檢查發票的五大要素:A.發票簽發日期;B.購貨品名;C.購貨數量及單價;D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致,經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷采購單。經審核無誤后,將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上,即可轉入每日銀行支出統計。
 ?。ǘ┟咳浙y行支出數統計
  支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前,首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤后,即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯,一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據,另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致。
(三)、支出憑證編制程序
  支出憑證按照權責發生制的會計核算原則,及會計科目使用說明,準確無誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序為:
  1、填寫付款單位名稱;
  2、填寫付款日期;
  3、填寫經濟業務內容摘要;
  4、填寫會計科目及帳號;
5、填寫經濟業務發生額。
  在實際編制過程中,要做到發票金額與支票存根記錄一致,各種收貨記錄與發票金額一致,支出憑證合計金額與發票金額一致。
  負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
 ?。ㄋ模┪锪嫌闷奉I用費用分配程序
  由成本核算員對物品庫房記帳員轉來的出庫單進行審核,檢查每一張出庫單數量單價及總金額是否正確,按照權責發生制的會計核算原則及會計科目使用說明,正確反映到帳戶中,以部門為核算單位,按科目分類填寫費用分配明細表,并作到出庫金額與三級帳記錄一致,該表作為月末編制出庫費用結轉憑證。并負責將編制的記帳憑證,輸入財務電腦系統。
 ?。ㄎ澹?、食品及飲料報損程序
1、已領用食品飲料報損程序
  餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時,需經餐廳經理或廚師長、飲食部經理、飲食成本核算員三方面批準后,填寫報損單,方可做帳務處理。對于工作不慎,造成經濟損失的,需經部門經理提出處理意見,轉交財務部進行財務處理。
  2、食品及酒水庫報損程序
  過期或變質的食品、飲料報損時,需經倉庫主管、采購部主管、財務經理三方面批準后,填寫出庫單,方可做帳務處理。
 ?。?、飲食成本分攤程序
  核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確,作到總帳與三級帳相符。
  1、根據出庫單匯總表,編制食品及酒水轉貨憑證。
  2、按上月成本率,結轉交際應酬費。
  3、根據轉貨記錄匯總表,結轉各餐廳及廚房轉貨成本。
  4、結轉VIP客人水果籃所用原材料成本。
  5、結轉銷售食品所用原材料成本。
  6、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
 ?。ㄆ撸?、飲食成本報告編制內容
  1、飲食營業總結報告
  2、飲食銷售比較表
  3、食品成本報告
  4、食品周轉次數報告
  5、飲料成本報告
  6、飲料周轉次數報告
  7、煙草成本報告
  8、MINI-BAR統計表
 
二、酒店財務會計工作流程詳細解答:

廳面收銀工作程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收入的第一步,也是財務管理的重要環節之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序,并運用于工作中,真正地起到監督、把關的職能作用,為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括:
(一)班前準備工作
1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到,由餐廳收銀領班監督執行,并編排報表。
2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金,無誤后在登記簿上簽收,班次之間必須辦理周轉金交接手續,并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。
3、領取該班次所需使用的賬單及收據,檢查賬單及收據是否順號,如有缺號、短聯應立即退回,下班時將未使用的賬單及收據辦理退回手續,并在賬單領用登記簿上簽字,餐廳賬單由主管管理,并由主管監督執行。
4、檢查電腦系統的日期、時間是否正確,如有日期不對或時間不準時,應及時通知領班進行調整,并檢查色帶、紙帶是否足夠。
5、查閱餐廳收銀員交接記事本,了解上班遺留問題,以便及時處理。
(二)正常操作工作程序
1、當服務員把點菜單交到收銀臺時,收銀員應首先檢查點菜單上人數、臺號是否記錄齊全,如記錄不全則退回服務員。
2、當點菜單人數、臺號記錄齊全后,開始正式輸入菜單,首先將客賬單號碼輸入電腦內,收銀機將自動編制該賬單號,待客人結賬時使用;然后將客人人數、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結賬。
(三)結賬工作流程
1、餐廳結賬單一式二聯:第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。
2、客人要求結賬時,收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單,廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名,然后憑賬單與客人結賬。如果廳面人員沒簽名,收銀員應提醒其簽名。
3、客人結賬現付的,廳面人員應將兩聯賬單拿回交收銀員總結后,將第二聯結賬單交回客人,第一聯結賬單則留存收銀員。
4、客人結賬是掛賬的,則由廳面人員將客人掛賬憑據交收銀員辦理掛賬手續后,兩聯賬單都交收銀員處理。
5、結賬時客人出示優惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求打折時,廳面人員應將優惠卡(或者管理人員簽名)和兩聯賬單交收銀員按程序辦理打折,如果廳面人員只將一聯賬單交收銀員,收銀員可以不給予辦理。
6、作廢或修改賬單時應由相關人員說明作廢或調整原因,并簽上姓名,在由廳面管理人員證實后,將修改單和作廢單(兩聯)交收銀員送財務部審計審核。
7、由于種種原因,客人需要滯后結賬的,須先請廳面管理人員認可擔保,然后將其轉入財務部應收賬款。
8、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員,經領導批準招待客戶時須使用內部賬單,賬單請領導簽字后轉入財務部審計審核。
9、收銀員在本班次營業結束,后應做單班結賬;在本日營業工作結束后,應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況,并填寫"東(西)園餐廳核對表"。
(四)單、總班結賬
在每班結束后,要做單班總結;在當日業務結束后,要做總班結賬。直接點擊"單??偘嘟Y賬"按鈕,電腦會自動總結營業收入并產生若干報表,根據所需,打印出報表。
(五)當日、歷史賬目查詢
"當日賬目查詢"是指未平賬和最近三天的賬目,直接點擊"當日賬目查詢"按鈕,電腦會自動查找出所需賬目。
"歷史賬目查詢"是指以前產生的賬目,操作方法同上。
(六)發票管理
1、每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷,不得由他人代領和代核銷,核銷時作廢的頁號拆開,其作廢號碼要填入發票封面背后的發票檢查記錄欄內。
2、填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制(經辦人在發票的有關項目中要簽上姓名的全稱),其客人消費單要貼附發票存根聯的后面。
3、核銷發票時發現存根聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號的,經管人除要寫上書面說明書附貼上,還要承擔由此而產生的一切經濟損失。
4、丟失發票要及時以書面報告上報財務部,丟失發票聲明作廢的登報費要由經管人負責。
(七)作廢賬單的管理
收銀員當班結束時對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發現有錯,但又查不到保存的賬單,其經濟責任應由收銀當事人承擔,同時還要追究銷毀單的原因。
(八)現金、支票、信用卡的收款程序
1、現金
1)收現金時應注意辨別真偽和幣面是否完整無損。
2)除人民幣外,其他幣別的硬幣不接收。
2、支票
收取支票應檢查是否有開戶行賬號和名稱,印鑒完整清晰,一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺,應先問交票人是否印鑒相符,并在背書留下聯系人姓名和聯系電話。本賓館不接受私人支票,如由賓館經理以上人員擔保接受支票的,該支票出現問題由擔保人承擔一切責任。
3、信用卡
1)收授信用卡時,應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內,(如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。 

2)客人結算時,將消費金額填入簽購單消費欄,請持卡人簽名,認真核對卡號,有效期和簽名應與信用卡一致,正確無誤后撕下持卡人存根聯隨同賬單交客人。
3)持卡人如沒有入住本賓館或先離店,代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名,填寫付款確認書,收銀員應認真核對卡號和簽名,按預住天數預計金額授權,取得授權后,在簽購單邊緣注明"已核"字樣簽上經辦員姓名,寫上授權金額和授權號碼。
4)信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC取得授權,如實際消費超過授權金額應再補授權,一筆消費只能用一個授權碼,多個授權碼應分單套購,方可接受使用。
5)簽購金額如超過授權金額的10%以內,原授權碼仍可使用,不須再授權。
(九)下班時現金及賬單交接程序
1、現金交接程序
餐廳收銀員編制報告完畢后,將所收的現金數額分別填寫在現金袋上,然后將現金裝入袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄的金額一致,并在現金收入交收記錄簿上簽字,辦理現金交接手續。在收銀員的監督下將現金袋放入保險柜中,當收銀員下班時,由接收人一一清點現金口袋及核對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額是否一致,無誤后在轉交人姓名欄內簽名,A,B,C,D班以此類推,手續不變,直到第二天總出納清點為止。
2、客賬單交接程序
客賬單交接程序分為兩類:一類是已使用的,將已使用過的客賬單按順序號排好,用客賬單分配表包捆好,放到指定位置,供夜間核數員審核用;另一類是未使用過的,要檢查一下與已使用過的客賬單最后一張是否有連號,無誤后,辦理退還手續。在餐廳收銀客賬單領用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續使用時在領用欄內簽字辦理交接手續,當天工作結束時,應將未使用的客賬單退回主管處,并辦理退回簽字手續。
(十)臺球廳工作程序
1、當客人到臺球廳打球消費時,收銀員接到服務員的傳遞信息后,開出收費結算單,注明客人開始消費時間、所用臺球桌號,并在打卡機上打上開單時間,并在登記表中做好記錄。
2、客人結賬時,收銀員要在結算單上注明截止時間,客人打球應收銀項,加上其它消費款項,最后應收金額與客人結賬,并在打卡機上打出結賬時間,并在登記表中做好登記記錄。
3、免費接待:根據賓館制訂的免費接待執行??偨浝斫哟?,由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名,由部門經理代替接待的,由部門經理先在接待單上簽名并注明接待內容,部門經理在第二天,將手續補齊后交財務審計處審查,如果不補簽,將視同本人消費,在其當月工資中扣除;如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的,由康樂部領班以上人員填寫接待單,并于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。
4、在使用結算單和酒水單的過程中,注意單據要連碼使用,修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規定方法執行。切記每次結賬都要憑結算單才能與客人結賬。
5、當班營業結束后,填寫營業繳款憑證,按規定辦理好交款交單程序。
(十一) 游泳館工作程序
1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格,向財務票證管理員領取。收銀員在當班結束后,填寫繳款憑證時,要將當班銷售游泳票(記次卡、年卡)的號碼、數量及金額在備注欄中注明清楚。當領取的票卡售完后,憑繳款憑證的第一聯,向票證管理員核銷原領取的票卡,再重新領取票卡銷售。
2、設置"游泳館登記表"。
序號:是按照當天客人消費的次序進行排號;
類型:指客人消費的是門票、記次卡或年卡;
號碼:指客人使用的票或卡的號碼;
數量:指客人共消費了多少人次;
金額:指銷售不同票或卡的不同價格;
卡使用次數:指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數;
衣柜號碼:指由康樂服務員發給客人的衣柜鑰匙的號碼;
進館時間:指客人進館時間;
客人簽名:指年卡客人消費時客人簽名;
核對簽名:指由康樂領班以上人員,證實年卡客人或免費接待客人的核實簽名;
備注:指記錄特殊情況的注解。
注意:本表一式兩聯,當天營業結束后,由收銀員和康樂部進行核對,
核對無誤后,雙方共同簽名確認;一份交財務審計核對,另一份由康樂部留存核查。
3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內容,注意票和卡的號碼以及卡的使用次數。

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