<del id="bzxb1"><th id="bzxb1"></th></del>
<span id="bzxb1"><i id="bzxb1"></i></span><strike id="bzxb1"></strike><strike id="bzxb1"></strike>
<strike id="bzxb1"><dl id="bzxb1"></dl></strike><strike id="bzxb1"></strike>
<span id="bzxb1"></span>
<span id="bzxb1"><dl id="bzxb1"></dl></span>
<span id="bzxb1"></span>
<strike id="bzxb1"></strike>
<strike id="bzxb1"></strike><span id="bzxb1"></span>

出納對現金支出的管理
2013-03-30 15:48:30   來源:翰飛會計培訓(www.callphon.com)   評論:0 點擊:

出納在對現金進行支出的時候我們應該要明確哪些項目,付出的款項是用途是什么,付款是資金支出中最關鍵的一環,出納人員應當特別謹慎。
出納對現金支出的管理
 
     1.明確支出的金額和用途

  出納人員支付每一筆資金的時候,一定要知道準確的付款金額,合理安排資金。

 ?。?)明確收款人。出納人員必須嚴格按合同、發票或有關依據記載的收款人進行付款,對于代為收款的,應當出具原收款人證明材料并與原收款人核實后,方可辦理付款手續。

 ?。?)明確付款用途。對于不合法、不合理的付款應當堅決給予抵制,并向有關領導予以匯報,行使出納人員的工作權力。用途不明的,出納人員可以拒付。

2.付款審批

  由經辦人填制付款單證,注明付款金額和用途,并對付款事項的真實性和準確性負責。

 ?。?)有關證明人的簽章。經辦人的付款用途中,涉及實物的,應當有倉庫保管員或實物負責人的簽收;涉及到差旅、銷售等費用的,應當有證明人或知情人加以證明。

 ?。?)有關領導的簽字。收款人持證明手續完備的付款單據,報有關領導審閱并簽字。

 ?。?)到財務部門辦理付款。收款人持內容完備的付款證明,報經會計審核后,由出納辦理付款。

3.辦理付款

  付款是資金支出中最關鍵的一環,出納人員應當特別謹慎,要用如履薄冰的態度認真對待,因為款一旦付出,發生差錯是很難追回的。嚴格核實付款金額、用途及有關審批手續。

  現金付款,雙方應當面點清。

  銀行付款,開具支票時,出納人員應認真填寫各項內容,保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確。如為現金支票,應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明,辦理轉賬或匯款時,出納人員書寫準確、清晰、完整,保證收款人能按時收到款項。

  付款金額雙方確認后,由收款人簽字并加蓋“付訖”章。如為轉賬或匯款的,銀行單據可直接作為已付款證明。

  如確認簽字后,再發現現金短缺或其他情況,應由收款經辦人負責。

4.付款退回

  如因特殊原因造成支票或匯款退回的,出納人員應當立即查明原因,如因我方責任引起的,應換開支票或重新匯款,不得借故拖延;如因對方責任引起的,應由對方重新補辦手續。

相關熱詞搜索:出納 現金 支出

上一篇:為什么要設置現金日記賬和銀行存款日記賬
下一篇:轉賬支票的填寫和應該注意的問題

分享到: 收藏
? 久久99精品久久久久久hb_办公室玩弄爆乳艳妇_少妇被爽到高潮动态图_十分钟免费视频观看在线_日本人妻中文字幕乱码