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納稅申報網上抄稅流程
2012-12-25 14:10:33   來源:翰飛會計培訓(www.callphon.com)   評論:0 點擊:

小規模納稅人增值稅申報、消費稅申報流程、企業所得稅申報、財務會計報表申報、納稅申報具體操作流程:
一、增值稅
(一)小規模納稅人增值稅申報
 


 

 
(二)個體工商戶、個人獨資企業增值稅定期定額征收

 


(三)一般納稅人增值稅申報
●防偽稅控一般納稅人(未使用遠程抄報稅軟件)增值稅申報
 
 

 
溫馨提示:
1.防偽稅控一般納稅人(暫不包括輔導期一般納稅人)網上申報成功后,應在當月申報期(月份終了后15日內,逢節假日順延)內攜帶稅控IC卡就近選擇到全市任一辦稅服務廳辦理抄報稅業務,同時提供符合要求的紙質資料。
2.一般納稅人網上申報軟件已由深圳市國稅局買斷,納稅人可以免費使用。
3.輔導期一般納稅人目前仍需到主管稅務機關辦理手工申報,暫不實行網上申報方式。
防偽稅控一般納稅人(使用遠程抄報稅軟件)增值稅申報
 
 
溫馨提示
1.納稅人應于各月份終了后15日內(逢節假日順延)進行網上報稅。
2.網上報稅受理成功后,納稅人需將符合規定的紙質申報資料于申報的當月報送稅務機關。
非防偽稅控一般納稅人增值稅申報
 
溫馨提示:
1. 非防偽稅控一般納稅人(暫不包括輔導期一般納稅人)網上申報、扣繳稅款成功后,應在當月申報期(月份終了后15日內,逢節假日順延)內就近選擇到全市任一辦稅服務廳報送符合要求的紙質資料。
2.一般納稅人網上申報軟件已由深圳市國稅局買斷,納稅人可以免費使用。
3.輔導期一般納稅人目前仍需到主管稅務機關辦理手工申報,暫不實行網上申報方式。
附報資料:
一般納稅人無論采用何種申報方式申報繳納增值稅,均需向征收窗口提交以下資料:
1.《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》;
2.《增值稅納稅申報表》附列資料(表一)、(表二)及《固定資產進項稅額抵扣情況表》;
★符合享受增值稅稅收優惠的一般納稅人或符合享受簡易辦法征收條件的一般納稅人,還需報送《增值稅稅收優惠附報資料(一般納稅人)》。
★外貿出口退稅企業納稅人,還需報送《增值稅納稅申報表》附列資料(表三) (采用網上認證方式的企業可利用網上下載的相關軟件,將網上認證的數據編輯打印成《增值稅納稅申報表附列資料(表三)》上報。采用前臺認證方式的企業可手工填寫或以《認證結果通知書》及《認證結果清單》復印件(加蓋公章)代替《增值稅納稅申報表》附列資料(表三)上報)。
★發生成品油零售業務的納稅人(加油站),還需報送《加油站---月份加油信息明細表》或加油IC卡、《加油站月銷售油品匯總表》、《成品油購銷存情況明細表》。
★使用防偽稅控系統的納稅人,報送記錄當期納稅信息的IC卡(使用網上抄報稅方式的納稅人不需報送)。
★涉及增值稅其他抵扣憑證的納稅人,還需報送增值稅其他抵扣憑證抵扣清單及電子數據(由納稅人通過相關采集軟件打印后報送),具體包括:①《海關進口增值稅專用繳款書稽核結果通知書》;②《增值稅運輸發票抵扣清單》及其電子數據的軟盤(鐵路、航空、管道、海洋運輸等提供);納稅人取得的公路、內河貨運發票,可以《認證結果通知書》及《認證結果清單》復印件(加蓋公章)代替《增值稅運輸發票抵扣清單》上報。
★申請延期繳納稅款的納稅人,還需報送經主管稅務機關受理的延期繳納稅款文書。
★匯總申報的商業企業總機構,還需報送《匯總申報稅款劃分明細表》。
★機動車生產企業,還需報送:
1.《機動車輛生產企業銷售明細表》及其電子信息(按月報送);
2.每年第一個增值稅納稅申報期,報送上一年度《機動車輛生產企業銷售情況統計表》及其電子信息;
3.《機動車輛銷售統一發票清單》及其電子信息(按月報送);
4.《機動車銷售統一發票領用存月報表》,以及已開具的統一發票存根聯;
5.申報當期銷售所有機動車輛的《代碼清單》。
★機動車經銷企業,還需報送:
1.《機動車輛經銷企業銷售明細表》及其電子信息(按月報送);
2.《機動車輛銷售統一發票清單》及其電子信息(按月報送);
3.《機動車銷售統一發票領用存月報表》,以及已開具的統一發票存根聯。

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